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Aides fiscales pour la rénovation et l'efficacité énergétique 2025

Jusqu'à 50% d'aides pour les travaux de construction et d'économie d'énergie


La loi de finances 2025 a introduit des changements importants concernant les déductions fiscales destinées au secteur du bâtiment, avec une attention particulière à la durabilité environnementale et à l'optimisation de la consommation d'énergie. Ce guide offre une vue d'ensemble détaillée des nouvelles dispositions relatives au Bonus Casa et à l'Ecobonus, deux aides essentielles pour favoriser les travaux de rénovation et l'amélioration de l'efficacité énergétique des bâtiments.

Les informations de cette section sont fournies à titre purement indicatif. Caldaiemurali.it ne peut être tenue responsable d'éventuelles interprétations de la réglementation en vigueur en matière d'aides fiscales. Nous recommandons à nos clients de consulter un expert-comptable ou le responsable des travaux pour garantir une gestion correcte de la demande de déduction.

Bonus Casa et Ecobonus : de quoi s'agit-il ?

Bonus Casa
Cette aide fiscale est destinée aux contribuables qui réalisent des travaux de rénovation, notamment des travaux d'entretien courant et exceptionnel, des travaux de restauration et de réhabilitation.

Ecobonus
C'est une aide conçue pour promouvoir l'efficacité énergétique des bâtiments, en finançant des travaux comme l'installation de systèmes photovoltaïques, l'isolation thermique des structures et l'adoption de systèmes de climatisation à haute efficacité.


Ecobonus : déductions de 50% et de 36%

Pour les travaux visant à améliorer la performance énergétique d'un bien, une déduction fiscale pouvant atteindre 50% pour les résidences principales et 36% pour les résidences secondaires est prévue. L'aide s'applique exclusivement aux travaux visant à réduire la consommation d'énergie des bâtiments existants.

Travaux éligibles à la déduction de 50%

Pour les dépenses engagées sur la résidence principale, il est possible de bénéficier de la déduction fiscale de 50% dans les cas suivants :
  • Amélioration de l'efficacité énergétique de bâtiments existants.
  • Installation de panneaux solaires pour la production d'énergie.
  • Remplacement d'installations de chauffage par des systèmes à pompe à chaleur à haute efficacité (climatiseurs air-air).
  • Installation de groupes d'eau glacée et mini-chillers air-eau pour le chauffage et le rafraîchissement, avec la possibilité d'inclure les émetteurs de l'installation (ventilo-convecteurs) s'ils sont achetés en même temps que le générateur.
  • Remplacement de chauffe-eau traditionnels par des modèles à pompe à chaleur à haute efficacité (COP supérieur à 2,6).
  • Installation de systèmes hybrides composés d'une pompe à chaleur associée à une chaudière à condensation.
  • Achat d' appareils connectés pour le pilotage à distance du chauffage, de la production d'eau chaude sanitaire et de la climatisation (hors smartphones, tablettes et PC).
  • Installation ou remplacement de générateurs de chaleur à biomasse.

Qui peut bénéficier de l’Ecobonus ?

L'aide fiscale est accessible à tous les contribuables, y compris ceux qui perçoivent des revenus d'entreprise, à condition d'être propriétaires du bien ou d'en détenir un droit de jouissance au moment des travaux de rénovation énergétique. Le remboursement de l'Ecobonus se fait en annuités réparties sur 10 ans.

Plafonds de dépenses prévus

Quelle que soit la catégorie cadastrale du bâtiment, le plafond des dépenses déductibles est fixé à :
  • 14.000 euros pour les contribuables dont le revenu est compris entre 75.000 et 100.000 euros.
  • 8.000 euros pour ceux qui déclarent un revenu supérieur à 100.000 euros.

Bonus Ristrutturazione : déductions de 50% et 36%

Pour les travaux de rénovation, la réglementation en vigueur permet de bénéficier d'une déduction Irpef de 50% sur les dépenses engagées pour la résidence principale et de 36% pour les résidences secondaires, valable jusqu'au 31 décembre 2025.

Qui peut demander le Bonus Ristrutturazione ?

L'aide est accessible à tous les contribuables assujettis à l'Irpef, quel que soit leur lieu de résidence en Italie. Le droit à la déduction n'est pas réservé aux seuls propriétaires du bien : il peut aussi être demandé par ceux qui détiennent un droit de jouissance sur le bien ou qui supportent directement les dépenses des travaux.

Plafonds de dépenses prévus

Le plafond des dépenses déductibles est fixé à :
  • 14.000 euros pour les contribuables dont le revenu est compris entre 75.000 et 100.000 euros.
  • 8.000 euros pour ceux qui déclarent un revenu supérieur à 100.000 euros.

Les aides ne sont pas cumulables

Il est essentiel de souligner que les aides fiscales ne peuvent pas être cumulées. Pour des travaux pouvant relever à la fois du Bonus Ristrutturazione et de l'Ecobonus, le contribuable devra choisir l'aide à laquelle il souhaite recourir. En outre, ces déductions ne sont pas compatibles avec le Conto Termico 2.0, un programme d'aides de l'État destiné aux travaux d'amélioration de l'efficacité énergétique et de production d'énergie à partir de sources renouvelables.