Steuerliche Förderungen für Sanierung und energetische Modernisierung 2025
Förderungen bis zu 50% für Bau- und Energiesparmaßnahmen
Das Haushaltsgesetz 2025 hat wichtige Neuerungen bei den steuerlichen Abzügen für den Bausektor eingeführt, mit besonderem Augenmerk auf ökologische Nachhaltigkeit und die Optimierung des Energieverbrauchs. Dieser Leitfaden gibt einen ausführlichen Überblick über die neuen Bestimmungen zum Bonus Casa und zum Ecobonus, zwei zentrale Förderungen für Sanierungen und die Verbesserung der Energieeffizienz von Gebäuden.
Die Informationen in diesem Bereich dienen ausschließlich zur Orientierung. Caldaiemurali.it übernimmt keine Haftung für Auslegungen der geltenden Vorschriften zu steuerlichen Förderungen. Wir empfehlen unseren Kunden, sich an einen Steuerberater oder den Bauleiter zu wenden, damit der Antrag auf Steuerabzug korrekt abgewickelt wird.
Bonus Casa und Ecobonus: Worum geht es?
Bonus Casa
Diese steuerliche Förderung richtet sich an Steuerpflichtige, die Sanierungsarbeiten durchführen, darunter ordentliche und außerordentliche Instandhaltung, Restaurierungen und Maßnahmen zur baulichen Erhaltung.
Ecobonus
Eine Förderung zur Steigerung der Energieeffizienz von Gebäuden. Sie unterstützt Maßnahmen wie die Installation von Photovoltaikanlagen, die Wärmedämmung von Gebäuden und den Einsatz hocheffizienter Klimasysteme.
Eine Förderung zur Steigerung der Energieeffizienz von Gebäuden. Sie unterstützt Maßnahmen wie die Installation von Photovoltaikanlagen, die Wärmedämmung von Gebäuden und den Einsatz hocheffizienter Klimasysteme.
Ecobonus: Abzüge von 50% und 36%
Für Arbeiten zur Verbesserung der Energieeffizienz einer Immobilie ist ein Steuerabzug von bis zu 50% für Hauptwohnsitze und 36% für Zweitwohnungen vorgesehen. Die Förderung gilt ausschließlich für Maßnahmen, die den Energieverbrauch bestehender Gebäude senken.
Förderfähige Maßnahmen für den Abzug von 50%
Für Ausgaben am Hauptwohnsitz kann in folgenden Fällen ein Steuerabzug von 50% genutzt werden:
- Verbesserung der Energieeffizienz bestehender Gebäude.
- Installation von Solaranlagen zur Energieerzeugung.
- Austausch von Heizungsanlagen durch hocheffiziente Wärmepumpensysteme (Luft-Luft-Klimaanlagen).
- Installation von Luft-Wasser-Kaltwassersätzen und Mini-Chillern zum Heizen und Kühlen, wobei auch die Endgeräte der Anlage (Gebläsekonvektoren) einbezogen werden können, wenn sie zusammen mit dem Wärmeerzeuger gekauft werden.
- Austausch herkömmlicher Warmwasserbereiter durch Modelle mit hocheffizienter Wärmepumpe (COP über 2,6).
- Installation von Hybridsystemen aus einer Wärmepumpe in Kombination mit einem Brennwertkessel.
- Kauf von Smart-Geräten zur Fernsteuerung von Heizung, Warmwasserbereitung und Klimatisierung (ausgenommen Smartphones, Tablets und PCs).
- Installation oder Austausch von Biomasse-Wärmeerzeugern.
Wer kann den Ecobonus nutzen?
Die steuerliche Förderung steht allen Steuerpflichtigen offen, auch solchen mit Unternehmenseinkünften, sofern sie zum Zeitpunkt der energetischen Sanierung Eigentümer der Immobilie sind oder ein Nutzungsrecht daran haben. Die Erstattung des Ecobonus erfolgt in jährlichen Raten über 10 Jahre.
Vorgesehene Ausgabenobergrenzen
Unabhängig von der Katasterkategorie des Gebäudes beträgt die Obergrenze der abzugsfähigen Ausgaben:
- 14.000 Euro für Steuerpflichtige mit einem Einkommen zwischen 75.000 und 100.000 Euro.
- 8.000 Euro für Steuerpflichtige mit einem Einkommen über 100.000 Euro.
Bonus Ristrutturazione: Abzüge von 50% und 36%
Wer Sanierungsarbeiten durchführt, kann nach geltendem Recht einen Irpef-Abzug von 50% auf die Ausgaben für den Hauptwohnsitz und von 36% für Zweitwohnungen nutzen, gültig bis 31. Dezember 2025.
Wer kann den Bonus Ristrutturazione beantragen?
Die Förderung steht allen Irpef-pflichtigen Steuerpflichtigen offen, unabhängig von ihrem Wohnsitz in Italien. Das Recht auf den Abzug ist nicht nur den Eigentümern der Immobilie vorbehalten, sondern kann auch von Personen beantragt werden, die ein Nutzungsrecht an der Immobilie haben oder die Kosten der Maßnahmen direkt tragen.
Vorgesehene Höchstbeträge
Die Obergrenze der abzugsfähigen Ausgaben beträgt:
- 14.000 Euro für Steuerpflichtige mit einem Einkommen zwischen 75.000 und 100.000 Euro.
- 8.000 Euro für Steuerpflichtige mit einem Einkommen über 100.000 Euro.
Die Förderungen sind nicht kombinierbar
Wichtig: Die steuerlichen Förderungen können nicht kumuliert werden. Bei Maßnahmen, die sowohl unter den Bonus Ristrutturazione als auch unter den Ecobonus fallen könnten, muss sich der Steuerpflichtige für eine Förderung entscheiden. Außerdem sind diese Abzüge nicht kombinierbar mit dem Conto Termico 2.0, einem staatlichen Förderprogramm für Maßnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz und zur Energieerzeugung aus erneuerbaren Quellen.